Cómo se Calcula la Declaración de Impuestos
Cómo se Calcula la Declaración de Impuestos
Una declaración de impuestos es un formulario que se presenta ante el Departamento de Ingresos (Department of Revenue) y el Departamento del Tesoro (Department of the Treasury) para reportar sus ingresos, gastos y cualquier información relevante para fines fiscales. Además, es una fotografía de cómo estuvo su situación financiera durante un año calendario.
Puede usar una declaración de impuestos para calcular su obligación fiscal, planificar el pago de impuestos y solicitar reembolsos de impuestos en caso de un pago en exceso. Por lo general, las declaraciones de impuestos se presentan anualmente y cubren salarios, ganancias de capital, dividendos, intereses y otras utilidades.
Calcular una declaración de impuestos es importante porque le ayuda a saber exactamente cuánto debe pagar. Pagar de más suele llevar a la necesidad de obtener un reembolso de impuestos más adelante, algo que la mayoría de las personas preferiría evitar. De igual manera, pagar menos impuestos lo deja en deuda con el fisco. Lo mejor es calcular sus impuestos con precisión para saber cuánto pagar.
¿Qué se Toma en Cuenta al Calcular la Declaración de Impuestos?
Por lo general, las declaraciones de impuestos abarcan tres secciones que le permiten reportar su ingreso y determinar las deducciones y los créditos fiscales aplicables.
Ingresos
La sección de ingresos de una declaración de impuestos declara todas sus fuentes de ingreso. La mayoría de las personas usa el Formulario W-2 para hacer esta declaración. Debe reportar detalles importantes como regalías, ingresos por trabajo independiente y, en ocasiones, ganancias de capital.
Existen distintas categorías de ingreso gravable que se explican aquí. Tenga en cuenta que algunas de estas pueden no aplicar al ingreso gravable estatal. Necesita informarse más sobre su estado específico y lo que aplica en él.
Las categorías de ingreso gravable incluyen:
- Salario W-2 y contrato independiente
La mayoría de los contribuyentes son personas asalariadas o reciben un salario. Eso debe reportarse en el Formulario W-2. Además, si recibió ingresos como contratista independiente, estos deben incorporarse en el cálculo de la declaración de impuestos.
- Pensión alimenticia recibida
Una orden judicial emitida en 2018 eliminó la obligación de pagar impuestos sobre la pensión alimenticia recibida. Por ejemplo, un divorcio finalizado en 2020 con pago de pensión alimenticia no generará impuestos para quien la recibe. Por otro lado, quien paga la pensión alimenticia cubre los impuestos sobre la renta regulares antes de realizar el pago de la pensión. Cualquier pensión alimenticia recibida de un cónyuge o excónyuge debe declararse como ingreso si ese pago se recibió antes de la disposición judicial del 31 de diciembre de 2018.
La manutención de menores no califica como pensión alimenticia y no debe incluirse en el ingreso gravable.
- Ingreso por trueque
Al intercambiar productos y servicios por otros bienes y servicios, debe declarar el valor involucrado como ingreso gravable. Puede obtener este valor según el valor justo de mercado. La persona con quien realizó el intercambio debe enviarle el Formulario 1099-B, donde reportará el valor justo de mercado de los bienes o servicios.
- Deuda perdonada o cancelada
Por lo general, la deuda perdonada se clasifica como ingreso gravable. El impuesto se calcula según el monto cancelado. Sin embargo, no toda la deuda perdonada se clasifica como ingreso gravable.
- Juegos de azar
Todos los premios y el dinero ganado en juegos de azar se consideran ingreso gravable y deben reportarse al calcular su declaración de impuestos. Incluya tanto las ganancias en efectivo como el valor justo de mercado de las ganancias que no sean en efectivo.
Otros ingresos importantes que debe tomar en cuenta al calcular su declaración de impuestos incluyen los gastos de mudanza, el ingreso por planes de retiro, la pensión y el ingreso por anualidades, y los beneficios e ingresos por desempleo.
Deducciones
A los contribuyentes les gustan las deducciones porque reducen la obligación fiscal. Las deducciones son, por lo general, gastos en los que incurre el contribuyente durante el año y deben restarse de su ingreso bruto para determinar cuánto debe en impuestos.
Varios estados cuentan con códigos fiscales que rigen la deducción de gastos del ingreso gravable. Los códigos fiscales se ajustan anualmente por parte de los gobiernos federal y estatal. La esencia de estas deducciones es motivar a los contribuyentes a participar en programas comunitarios orientados a mejorar la sociedad. Un contribuyente atento puede explorar anualmente las deducciones fiscales existentes y las iniciativas orientadas al servicio comunitario.
Las deducciones fiscales generalmente se dividen en dos categorías: deducciones detalladas y deducciones estándar.
Las deducciones estándar suelen aplicarse a los impuestos federales y afectan a la mayoría de las personas. El monto total involucrado varía cada año y según las características de la declaración del contribuyente. Los estados también pueden tener deducciones estándar a nivel del impuesto estatal. Usar la deducción estándar se prefiere debido a que no es necesario realizar ningún cálculo. El monto ya está fijado y determinado.
En el caso de las deducciones detalladas, estas solo aplican para los montos que superen el umbral de la deducción estándar. Ejemplos de deducciones detalladas incluyen:
- Impuestos sobre la propiedad
- Oficina en casa
- Gastos de atención médica
- Intereses hipotecarios
La mayoría de los contribuyentes ignoran una variedad de deducciones fiscales, tanto a nivel federal como estatal, que podrían serles útiles. Por ejemplo, las donaciones caritativas a organizaciones religiosas, gubernamentales, humanitarias y sin fines de lucro.
Créditos fiscales
Los créditos fiscales se usan para compensar el monto de impuestos que se debe. De manera similar a las deducciones, varias jurisdicciones utilizan créditos fiscales. Sin embargo, esta opción suele impactar el cuidado de personas mayores y de hijos dependientes, la educación, las pensiones y más.
Una vez declarados sus ingresos, deducciones y créditos, la sección final de la declaración de impuestos muestra cuánto le debe al gobierno o cuánto pagó de más. Tiene distintas formas de manejar el pago en exceso de impuestos, incluyendo solicitar un reembolso o transferirlo a la siguiente temporada fiscal.
Para los impuestos adeudados, puede optar por hacer un solo pago total o planificar los pagos de impuestos durante un periodo determinado. Además, las personas asalariadas pueden optar por pagar sus impuestos por adelantado para reducir la carga fiscal.