Qué Formulario de Declaración de Impuestos Llenar si es Trabajador Independiente

Qué Formulario Debe Llenar

Los trabajadores independientes son aquellos que se encuentran bajo cualquiera de las siguientes categorías:

• Quienes realizan un negocio o actividad comercial como propietario único o contratista independiente
• Quienes forman parte de una sociedad que realiza un negocio o actividad comercial
• Quienes tienen negocios de medio tiempo

Tenga en cuenta que el hecho de ser trabajador independiente no significa automáticamente que deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Si su negocio apenas comenzó y aún no ha generado ni un centavo, no debería preocuparse por pagar impuestos. Está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la renta si tuvo un ingreso total por trabajo independiente de al menos $400. Si ganó menos de esa cantidad, aun así necesita presentar una declaración de impuestos si cumple con los demás requisitos de presentación que se establecen en el Formulario 1040 y el 1040-SR.

Obligaciones Fiscales del Trabajador Independiente

Ser trabajador independiente significa que debe pagar el impuesto por trabajo independiente (SE, por sus siglas en inglés) y el impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de Seguro Social y Medicare que afecta a quienes trabajan por cuenta propia. Puede verlo de la misma manera que los impuestos de Seguro Social y Medicare que se retienen a los asalariados. Cada vez que escuche el término impuesto SE, sepa que no tiene nada que ver con el impuesto sobre la renta regular. En cambio, se refiere a los impuestos de Seguro Social y Medicare.

Por lo general, los trabajadores independientes tienen la obligación de presentar declaraciones anuales, las cuales se calculan de forma trimestral. Para saber si debe presentar el impuesto por trabajo independiente, primero necesita determinar su utilidad neta o su pérdida neta. Esto se hace calculando el ingreso total y los gastos totales, y luego obteniendo la diferencia entre ambos.

Si trabaja por cuenta propia y se gana la vida con ello, el IRS querrá su parte. Algo que debe recordar es que, siendo trabajador independiente, tiene acceso a muchas deducciones que puede reportar.

Formularios de Declaración de Impuestos para Trabajadores Independientes

Los trabajadores independientes pueden usar distintos formularios fiscales dependiendo de la forma en que trabajan por cuenta propia. Veremos varios formularios que necesita usar según diferentes escenarios, incluyendo:

1. Freelancers (trabajadores independientes por proyecto)
2. Dueños de negocios en casa
3. Oficina en casa

Estos Son los Distintos Formularios Que Debe Conocer

1. Schedule SE

El formulario que le ayuda a presentar su impuesto por trabajo independiente, equivalente a los impuestos de Medicare y Seguro Social. A los empleados normalmente se les retiene este impuesto de su cheque de pago. El Schedule SE se presenta junto con el Formulario 1040.

El Schedule SE tiene una sección Corta y una sección Larga. Al inicio del formulario, encontrará un diagrama de flujo que le ayuda a determinar si debe llenar la sección Larga. Los trabajadores independientes normalmente llenan la sección Corta. La sección Larga está diseñada para el ingreso de empleados de iglesias, así como para quienes reciben ingresos por salario además de ingresos por trabajo independiente. La sección larga le da la oportunidad de detallar más sus fuentes de ingreso.

Los freelancers deben presentar el Schedule SE. Si sus ganancias por actividades de freelance superaron los $400, debe presentar este formulario. En el caso de que tenga varios negocios, no es necesario presentar varios Schedule SE. Todo lo que necesita hacer es combinar el ingreso de los distintos negocios en un solo Schedule SE.

Tenga en cuenta que su ingreso SE puede estar sujeto a otro Impuesto de Medicare del 0.9% en caso de que el ingreso SE supere ciertos umbrales:

• Presentación conjunta como matrimonio – $250,000
• Presentación por separado, estando casado – $125,000
• Soltero o viudo(a) calificado(a) – $200,000

1. Schedule C

El Schedule C es un formulario esencial para quienes trabajan por cuenta propia. El formulario le ayuda a reportar el ingreso y los gastos obtenidos de su negocio, y ayuda a determinar la utilidad o pérdida.

Al registrar el ingreso, debe documentar todos los pagos que recibió de sus clientes. Esto implica distintos montos de ingresos brutos o ventas, ingreso bruto y utilidad bruta.

En cuanto a los gastos, el Schedule C le permite detallar los montos de los gastos en varias partidas. Puede tener categorías como depreciación, publicidad, gastos de automóvil, gastos de suministros, entre otros.

1. Formulario 1040, Declaración de Impuestos Individual de EE. UU.

La mayoría de quienes presentan impuestos en EE. UU. suelen usar este formulario, sean o no trabajadores independientes. Distintos factores determinan si debe usar el formulario, incluyendo su edad, su ingreso bruto y su estado civil de declaración.

Usar el Formulario 1040 puede ayudarle a detallar sus deducciones fiscales en lugar de usar la deducción estándar. También puede ayudarle a determinar los créditos fiscales para los que califica, incluso si no debe impuestos.

1. Formulario 1099-MISC

Debe obtener este formulario de cada uno de sus clientes al final del año. Indica el monto total que le pagaron durante ese año. Compare los montos documentados en el Formulario 1099-MISC con sus registros para confirmar que coinciden. Tenga en cuenta que los clientes presentan el Formulario 1099-MISC ante el IRS. Por lo tanto, no querrá que haya una discrepancia importante cuando ellos declaren que le pagaron más de lo que sus registros muestran.

1. Formulario 8829, Gastos por el Uso Comercial de su Hogar

Los trabajadores independientes tienen la oportunidad de reclamar los gastos incurridos en su negocio si lo operan desde una oficina en casa. La condición es que use ese espacio como su lugar habitual para realizar negocios y que sea donde se reúne con sus clientes o pacientes.

Si su hogar es el lugar principal donde realiza su negocio, puede usar el Formulario 8829 para reclamar estos gastos, como el seguro, las reparaciones, los intereses hipotecarios y los servicios públicos.

Formularios de Declaración de Impuestos para Freelancers

Ser freelancer o contratista significa que es trabajador independiente y necesita presentar declaraciones de impuestos. Sin embargo, no todos los freelancers son trabajadores independientes. Por ejemplo, quienes tienen un negocio en casa usan formularios fiscales distintos a los de los contratistas independientes.

• Schedule SE
• Schedule C
• Formulario 1099-MISC

Formularios de Declaración de Impuestos para Dueños de Negocios que Trabajan Desde Casa

Si tiene un negocio en casa, los siguientes formularios pueden serle útiles:

• Schedule SE
• Schedule C
• Formulario 1120

Formularios de Declaración de Impuestos para Dueños de Negocios con Oficina

Si tiene una oficina en casa, el Formulario 8829 del IRS es ideal para presentar su declaración de impuestos.